Cuando se llega a la difícil decisión de apostar por la inversión en los mercados de renta variable, el pequeño y mediano inversor deberá tener en cuenta diversos factores de tipo técnico, estratégico, de planificación, búsqueda de rentabilidades y cálculos de riesgos financieros previstos, pero después, le pueden surgir algunas delicadas cuestiones o dudas como son las siguientes: ¿Qué empresa elijo para invertir?… ¿Cuál es la más saneada?… ¿Cuál tiene mejor potencial de beneficio futuro?
Una de las formas de poder comparar las diferentes empresas que componen un sector determinado de los mercados de Bolsa es utilizar sus llamados “ESTADOS CONTABLES” o también son denominados como “ESTADOS FINANCIEROS”, estos se realizan mediante informes financieros que resumen las cuentas anuales de la empresa. La información pública de este tipo de datos habilitados por la contabilidad interna o externa (contadores públicos de supervisión), facilita al inversor, titular de la empresa o posible acreedores, poder conocer cuál es su situación económica y financiera en la actualidad y cuál ha sido, su recorrido (positivo o negativo) comprobando y contrastando los resultados en las mismas fechas de dos años distintos.
COMPOSICIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Se consideran componentes habituales y reconocidos de manera internacional a efectos de estados financieros de una empresa los siguientes conceptos:
- Estado sobre la evolución del patrimonio neto.
- Estado sobre la actual situación patrimonial incluyéndose el Balance de Situación y la Situación financiera real.
- Estado sobre el flujo de dinero efectivo.
- Estado sobre los resultados finales donde se recogerán las cuentas de Ganancias y Pérdidas.
- Anotaciones sobre los Estados Financieros.
INVERSOR: UTILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Desde el punto de vista del futuro inversor, es importante conocer los objetivos buscados ante el conocimiento del Estado Financiero de la empresa cotizada en Bolsa, para ello, deberá prestar especial interés sobre los siguientes aspectos técnicos antes de proceder a realizar su apuesta inversora:
- Cómo ha evolucionado su situación patrimonial entre las dos fechas señaladas.
- Qué recorrido ha tenido su situación financiera en el mismo periodo temporal.
- ¿Cuáles son los motivos de dicha situación positiva o negativa en ese tiempo?
- Hechos relevantes que faciliten la interpretación de los resultados financieros de la empresa, perspectivas de negocio y futuros beneficios además, de posibles riesgos en el nicho de mercado donde opera.
Para que una información tan importante como es la de los Estados Financieros de una empresa sea de utilidad para todos los interesados en conocerla, será primordial, que se ajuste en su información a varios tipos de características esenciales como, que sean realistas en sus datos, sean de confianza para el inversor, que sus conclusiones financieras sean neutrales y que sean fácilmente comparables que los de otras empresas similares.
La claridad en los datos, su poder de contratarlos con otros y la profesionalidad en los argumentos y cifras, nos podrá ayudar a la hora de evaluar en que tipo empresa vamos a invertir, que riesgos financieros vamos a sumir y ante todo… ¿Dónde vamos a depositar nuestro dinero dedicado a la inversión en Bolsa?
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No son las riquezas ni el esplendor, sino la tranquilidad y el trabajo, los que proporcionan la felicidad.
Thomas Jefferson